Будь ласка, використовуйте цей ідентифікатор, щоб цитувати або посилатися на цей матеріал:
https://repo.snau.edu.ua/xmlui/handle/123456789/11496| Назва: | Управління грошовими потоками торговельного підприємства |
| Інші назви: | Management of cash flows of a trading company |
| Автори: | Білогубець, Олександр Васильович Bilogubets, Oleksandr |
| Ключові слова: | ризики фінансовий стан ліквідність risks financial condition liquidity |
| Дата публікації: | 2023 |
| Видавництво: | СНАУ |
| Бібліографічний опис: | Факультет економіки та менеджменту ; наук. керівник В. А. Борисова |
| Короткий огляд (реферат): | Кваліфікаційна робота розглядає питання управління грошовими потоками підприємства. Це процес прийняття ефективних управлінських рішень, які об'єднують досвід професіоналів і конкретні умови, що існують у конкретний момент часу і вимагають вирішення оперативних і стратегічних завдань. Відмічаємо позитивну динаміку у русі грошових потоків. Так, чистий рух коштів від операційної (основної) діяльності підприємства вперше за 2019-2022 роки носить позитивний характер завдяки значному зростанню чистого доходу від реалізації продукції на 644 млн. грн. Зростають і витрати, але меншими темпами. Позитивним є щорічне збільшення витрат на оплату праці з 26,9 млн. грн до 90 млн. грн у 2022 році. Питома вага витрат, пов’язаних з фінансовою діяльність зменшилась з 26,83% до 2,97%, що пов’язано з поступовою оплатою за користування позиковими коштами. Середньоденна потреба в коштах для операційної діяльності складає 3,4 млн. грн станом на кінець 2022 року, що на 1,33 млн. грн більше рівня 2019 року. Інтервал самофінансування зріс майже з 30 днів у 2020 році до 39 днів у 2022 році. Тобто підприємство може самостійно себе профінансоване без надходження коштів від операційної діяльності більше ніж 1 місяць, що є доволі високим показником. У ТОВ «Компанія «ДАРЕН» достатньо чистого потоку за весь період дослідження для фінансування поточних потреб підприємства. Коефіцієнт реінвестування говорить про те, що у 2021 році 0,08% грошового потоку було реінвестовано у діяльність підприємства. Стратегія управління грошовими потоками повинна бути гнучкою та адаптованою до змін в економічному оточенні. Здатність вчасно реагувати на зміни в ринкових умовах та ефективно адаптувати стратегії є ключовою для успішного управління грошовими потоками. Спрогнозовано обсяг дебіторської заборгованості підприємства ТОВ «Компанія «ДАРЕН»на 2024, 2025 та 2026 роки: 2024 – 348541 тис.грн; 2025 – 415788 тис.грн.; 2026 – 554787 тис.грн. Необхідно відмітити, що побудова прогнозу обсягу дебіторської заборгованості ТОВ «Компанія «ДАРЕН» на 2024-2026 роки за методом екстраполяції трендів частково не враховує значну кількість факторів, проте попередньо дає можливість оцінити тенденції розвитку підприємства та спрогнозувати його фінансове становище у майбутньому. Процес ідентифікації ризиків підприємства є визначальним етапом управління ризиками підприємства. Ідентифікацію ризиків підприємства пропонується проводити за рахунок синтезованого підходу до виявлення ризиків та формування карти ризиків підприємства. В основу запропонованої карти ризиків підприємства закладено класифікацію ризиків підприємства. |
| Опис: | Qualification work considers the issues of management of cash flows of the enterprise. It is the process of making effective management decisions that combine the experience of professionals and specific conditions that exist at a particular point in time and require the solution of operational and strategic tasks. We note the positive dynamics in the movement of cash flows. Thus, the net movement of funds from the operating (basic) activity of the enterprise for the first time in 2019-2022 is positive in nature due to the significant increase in net income from sales of products by UAH 644 million. Expenses are also increasing, but at a lower pace. The annual increase in labor costs from UAH 26.9 million to UAH 90 million in 2022 is positive. The share of costs associated with financial activities decreased from 26.83% to 2.97%, which is due to the gradual payment for the use of borrowed funds. The average daily need for operating activities is UAH 3.4 million as of the end of 2022, which is UAH 1.33 million more than 2019. Self -financing interval increased from almost 30 days in 2020 to 39 days in 2022. That is, an enterprise can independently financed itself without receiving funds from operating activities for more than 1 month, which is quite high. Darren company LLC has enough pure flow for the entire research period to finance the current needs of the enterprise. The reinvestment ratio indicates that in 2021 0.08% of the cash flow was reinvested into the activity of the enterprise. The cash flow strategy should be flexible and adapted to changes in the economic environment. The ability to respond to changes in market conditions and adapt strategies is key to successful cash flow management. The volume of receivables of the enterprise "Daryren" company for 2024, 2025 and 2026 is predicted: 2024 - 348541 thousand UAH; 2025 - 415788 thousand UAH; 2026 - 554787 thousand UAH. It should be noted that the construction of the amount of receivables of Darhen LLC LLC for 2024-2026 by the method of extrapolation of trends does not partially take into account a significant number of factors, but pre-assessing the trends of the enterprise development and predicting its financial situation in the future. The process of identifying the risk of an enterprise is the determining stage of enterprise risk management. It is proposed to identify the risk of an enterprise at the expense of a synthesized approach to risk detection and to form a risk map of the enterprise. The proposed risk map of the enterprise is based on the classification of the risk of the enterprise. |
| URI (Уніфікований ідентифікатор ресурсу): | https://repo.snau.edu.ua:8080/xmlui/handle/123456789/11496 |
| Розташовується у зібраннях: | Економіки та менеджменту |
Файли цього матеріалу:
| Файл | Опис | Розмір | Формат | |
|---|---|---|---|---|
| Білогубець Олександр_072 ФБС.pdf Restricted Access | 1,79 MB | Adobe PDF | Переглянути/Відкрити Запит копії |
Усі матеріали в архіві електронних ресурсів захищені авторським правом, всі права збережені.