Управління фінансовими ресурсами виробничо-торговельного підприємства в умовах невизначеності та ризику

Abstract

Кваліфікаційна робота розглядає питання управління фінансовими ресурсами виробничо-торговельного підприємства в умовах невизначеності та ризику. Ефективне управління фінансовими ресурсами в сучасних умовах є ключовим фактором успішної виробничо-господарської діяльності та формування конкурентоспроможності підприємства. Управлінням фінансовими ресурсами на ТОВ «Свіда» здійснює відділ бухгалтерії, де окремий співробітник займається плановими питаннями під керівництвом директора підприємства Ятлова С.Г. ТОВ «Свіда» фінансується за рахунок власного капіталу, сума якого за 2019-2022 роки зросла з 27 до 43 млн. грн. Складовими власного капіталу є додатково вкладений капітал 17 млн (внески засновників) та нерозподілений прибуток 25 млн. грн. Згідно статутних документів, вся сума чистого фінансового результату іде на поповнення власного капіталу підприємства. Серед поточних зобов’язань найбільше припадає поточну кредиторську заборгованість та інші поточні зобов’язання. Підприємство має відкрити кредитну лінію для фінансування поточних потреб. Кредиторська заборгованість зменшилась пропорційно обсягів діяльності у 2022 році, про що свідчить звіт про фінансові результати діяльності підприємства. Чистий дохід зменшився з 84 млн. грн у 2021 році до 59 млн. грн у 2022 році, проте валовий прибуток скоротився несуттєво з 22 млн. грн у 2021 році до 16 млн. грн у 2022 році. Основна операційна діяльність підприємства є прибутковою. Від’ємний результат фінансових операцій у 2022 році пов’язаний з обслуговуванням кредитних коштів. Слід відмітити, що незважаючи на несприятливі зовнішні умови діяльності товариства, фінансовий результат до оподаткування поступається за розміром тільки 2021 року і є найбільшим за 2019, 2020 та 2022 роки. Прийняття ризику як метод ризик-менеджменту широко використовується в середовищі вітчизняних підприємців, оскільки не всі вони можуть себе дозволити страхування або передачу ризику стороннім компаніям за допомогою інших фінансових інструментів. Для ТОВ «Свіда» рекомендована величина фонду самострахування може становити 1,05% від чистого доходу підприємства – 874 тис. гривень на 2024 рік, або 1,02% суми активу балансу – 773 тис.грн. Управління фінансовими ресурсами в умовах невизначеності та ризику вимагає комплексного підходу та постійного аналізу змін у фінансовому середовищі. Підприємства, які успішно впроваджують стратегічні напрямки управління фінансами, можуть ефективно протистояти викликам сучасного бізнесу та забезпечити стійкий розвиток в умовах невизначеності.