Розвиток ризик-менеджменту в діяльності банківської установи

Abstract

Кваліфікаційна робота присвячена питанням удосконалення системи ризик-менеджменту банківських установ. Досліджено теоретичні основи функціонування системи ризик-менеджменту банківської установи. Визначено, що якісне покращення процесу управління є нагальним та актуальним питанням. Саме тому банки знаходяться в постійному пошуку методів та моделей, що дозволять отримати більш точні результати оцінок впливу ризиків, прогнозів та розрахунків. Зроблено висновок про зростання вартості пасивів і відповідно активів. Констатується, що протягом аналізованого періоду активи АТ «Державний ощадний банк України» збільшились на 15% за рахунок збільшення обсягів кредитів та заборгованості клієнтів. Також відмічається, що АТ «Державний ощадний банк України» наростив інвестиційний портфель на 10%. В структурі активів банку весь досліджуваний період більше 50% належить інвестиційному портфелю, близько 30% - чистому кредитному портфелю та решта припадає на інші активи банку. Зазначимо, що протягом 2020-2022 рр. питома вага інвестиційного портфелю дещо скорочується у порівнянні з початком аналізованого періоду на користь кредитного. Кредитний портфель представлено в більшій мірі заборгованістю корпоративних клієнтів, а також фізичних осіб та клієнтів ММСБ. Наголошується, що максимальна вразливість до кредитного ризику за зобов’язаннями за кредитами поступово зменшується, також зменшується і вразливість за фінансовими гарантіями та іншими аналогічними зобов’язаннями. За результатами проведених розрахунків можна зробити висновок, що розрив ліквідності до 1 року станом на кінець 2022р. є контрольованим та свідчить про можливість банку в повному обсязі своєчасно розрахуватись за наявними в нього зобов’язаннями. Проведено аналіз чутливості зміни факторів на отриманий фінансовий результат банку. Також на основі отриманих інтегральних показників визначено агрегований показник суттєвості впливу сукупного фінансового ризику на діяльність банку, що в свою чергу дало зробити висновки стосовно застосування найбільш ефективної стратегії розвитку банку. Доведено, що за існуючих умов логічним є застосування антикризової стратегії. Така стратегія спрямована на підтримку рівня фінансової стійкості банківської установи на високому рівні. Утримання ризик-апетиту у мінімальних межах дозволяє мінімізувати вплив фінансових ризиків на результати діяльності банку.