"Дрібний готівковий фонд" чи корпоративні платіжні картки: обліковий аспект, особливості імплементації

Abstract

Організація якісного управління готівкою є важливою складовою обліково-фінансової діяльності сучасного бізнес-суб’єкта. Дана компонента дозволяє прогнозувати грошові потоки, які потім можуть бути використані як основа для кампанії з посилення залучення грошових коштів господарюючими суб’єктами, забезпечує важливу основу для розвитку та функціонування системи управління їх наявністю та рухом. Окрему увагу слід сконцентрувати на зборі, узагальненні та видачі грошових коштів, управлінні ризиками, а також допоміжних засобах контролю та вимірювання, необхідних для моніторингу цих систем. В ході проведеного дослідження розглянуто можливість імплементації до власної облікової компоненти господарюючими суб’єктами України рахунка «Дрібний готівковий фонд» (Petty Cash) та можливість альтернативного використання Корпоративних платіжних карток, ідентифіковано переваги, недоліки та особливості їх використання. Организация качественного управления наличными является важной составляющей учетно-финансовой деятельности современного бизнес-субъекта. Данная компонента позволяет прогнозировать денежные потоки, которые затем могут быть использованы в качестве основы для кампании по усилению привлечения денежных средств хозяйствующими субъектами, обеспечивает важную основу для развития и функционирования системы управления их наличием и движением. Особое внимание следует сконцентрировать на сборе, обобщении и выдачи денежных средств, управлении рисками, а также вспомогательных средствах контроля и измерения, необходимых для мониторинга этих систем. В ходе проведенного исследования рассмотрена возможность имплементации в собственной учетной компоненты хозяйствующими субъектами Украины счета «Мелкий наличный фонд» (Petty Cash) и возможность альтернативного использования корпоративных платежных карточек, идентифицированы преимущества, недостатки и особенности их использования.