Управління фінансовими ресурсами виробничо-торговельного підприємства в умовах невизначеності та ризику

Качур, Владислав Миколайович; Kachur, Vladyslav

Управління фінансовими ресурсами виробничо-торговельного підприємства в умовах невизначеності та ризику

Качур, Владислав Миколайович; Kachur, Vladyslav

URI: https://repo.snau.edu.ua:8080/xmlui/handle/123456789/11509

Дата: 2023

Короткий опис(реферат):

Кваліфікаційна робота розглядає питання управління фінансовими ресурсами виробничо-торговельного підприємства в умовах невизначеності та ризику. Ефективне управління фінансовими ресурсами в сучасних умовах є ключовим фактором успішної виробничо-господарської діяльності та формування конкурентоспроможності підприємства. Управлінням фінансовими ресурсами на ТОВ «Свіда» здійснює відділ бухгалтерії, де окремий співробітник займається плановими питаннями під керівництвом директора підприємства Ятлова С.Г. ТОВ «Свіда» фінансується за рахунок власного капіталу, сума якого за 2019-2022 роки зросла з 27 до 43 млн. грн. Складовими власного капіталу є додатково вкладений капітал 17 млн (внески засновників) та нерозподілений прибуток 25 млн. грн. Згідно статутних документів, вся сума чистого фінансового результату іде на поповнення власного капіталу підприємства. Серед поточних зобов’язань найбільше припадає поточну кредиторську заборгованість та інші поточні зобов’язання. Підприємство має відкрити кредитну лінію для фінансування поточних потреб. Кредиторська заборгованість зменшилась пропорційно обсягів діяльності у 2022 році, про що свідчить звіт про фінансові результати діяльності підприємства. Чистий дохід зменшився з 84 млн. грн у 2021 році до 59 млн. грн у 2022 році, проте валовий прибуток скоротився несуттєво з 22 млн. грн у 2021 році до 16 млн. грн у 2022 році. Основна операційна діяльність підприємства є прибутковою. Від’ємний результат фінансових операцій у 2022 році пов’язаний з обслуговуванням кредитних коштів. Слід відмітити, що незважаючи на несприятливі зовнішні умови діяльності товариства, фінансовий результат до оподаткування поступається за розміром тільки 2021 року і є найбільшим за 2019, 2020 та 2022 роки. Прийняття ризику як метод ризик-менеджменту широко використовується в середовищі вітчизняних підприємців, оскільки не всі вони можуть себе дозволити страхування або передачу ризику стороннім компаніям за допомогою інших фінансових інструментів. Для ТОВ «Свіда» рекомендована величина фонду самострахування може становити 1,05% від чистого доходу підприємства – 874 тис. гривень на 2024 рік, або 1,02% суми активу балансу – 773 тис.грн. Управління фінансовими ресурсами в умовах невизначеності та ризику вимагає комплексного підходу та постійного аналізу змін у фінансовому середовищі. Підприємства, які успішно впроваджують стратегічні напрямки управління фінансами, можуть ефективно протистояти викликам сучасного бізнесу та забезпечити стійкий розвиток в умовах невизначеності.

Суть розробки, основні результати:

The qualification work examines the issue of managing the financial resources of a manufacturing and trading enterprise in conditions of uncertainty and risk. Effective management of financial resources in modern conditions is a key factor in successful production and economic activity and the formation of the company's competitiveness. Financial resources management at Svida LLC is carried out by the accounting department, where a separate employee deals with planning issues under the leadership of the enterprise director S.G. Yatlov. "Svida" LLC is financed by own capital, the amount of which increased from UAH 27 to 43 million in 2019-2022. The components of equity capital are additionally invested capital of 17 million (contributions of the founders) and retained earnings of 25 million UAH. According to the statutory documents, the entire amount of the net financial result goes to replenish the company's equity capital. Current liabilities and other current liabilities account for most of the current liabilities. The company should open a credit line to finance current needs. Accounts payable decreased in proportion to the volume of activity in 2022, as evidenced by the report on the company's financial results. Net income decreased from UAH 84 million in 2021 to UAH 59 million in 2022, but gross profit decreased insignificantly from UAH 22 million in 2021 to UAH 16 million in 2022. The main operating activity of the enterprise is profitable. The negative result of financial operations in 2022 is related to the servicing of loan funds. It should be noted that despite the unfavorable external conditions of the company's activity, the financial result before taxation is inferior in size only to 2021 and is the largest for 2019, 2020 and 2022. Accepting risk as a risk management method is widely used among domestic entrepreneurs, as not all of them can afford insurance or risk transfer to third-party companies using other financial instruments. For "Svida" LLC, the recommended size of the self-insurance fund can be 1.05% of the company's net income - 874,000 hryvnias for 2024, or 1.02% of the balance sheet assets - 773,000 hryvnias. Management of financial resources in conditions of uncertainty and risk requires a comprehensive approach and constant analysis of changes in the financial environment. Enterprises that successfully implement strategic directions of financial management can effectively face the challenges of modern business and ensure sustainable development in conditions of uncertainty.

Показати повний опис матеріалу