Abstract:
Статтю присвячено дослідженню проблем і підходів до здійснення судово-економічної експертизи глобальних фінансових схем, що використовуються в розслідуваннях економічних злочинів. Визначено ключові фактори, які впливають на ефективність таких експертиз, та проаналізовано наявні методи оцінювання ризиків, що застосовуються експертами. Особливу увагу приділено труднощам, з якими стикаються фахівці під час розслідування складних фінансових схем, зокрема в контексті виявлення та доказування махінацій. Визначено основні проблеми, що ускладнюють ефективність експертизи, а також запропоновано напрями для подальших досліджень і покращення методик судово-економічної експертизи. Результати роботи мають практичне значення для вдосконалення правозастосовчої практики в галузі економічних злочинів.
Description:
The article is devoted to the study of problems and approaches to conducting forensic economic examination of global financial schemes used in investigations of economic crimes. The key factors that affect the effectiveness of such examinations are identified, and the existing risk assessment methods used by experts are analyzed. Particular attention is paid to the difficulties that specialists face during the investigation of complex financial schemes, in particular in the context of detecting and proving fraud. The main problems that complicate the effectiveness of the examination are identified, and directions for further research and improvement of forensic economic examination methods are proposed. The results of the work are of practical importance for improving law enforcement practice in the field of economic crimes.
